現(xiàn)將《祁門(mén)縣全面實(shí)施零基預(yù)算改革方案》印發(fā)給你們,請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

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祁門(mén)縣全面實(shí)施零基預(yù)算改革方案

為進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，加快建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范 透明、約束有力的預(yù)算制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào))《安徽省進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革實(shí)施方案》和《安徽省人民政府關(guān)于印發(fā)安徽省全面實(shí)施零基預(yù)算改革方案的通知》(皖政〔2022〕60號(hào))，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本方案。

一、目標(biāo)任務(wù)

堅(jiān)持以XJP新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫 徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，牢固樹(shù)立以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政理念，堅(jiān)持有效市場(chǎng)與有為政府相結(jié)合，進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度，創(chuàng)新預(yù)算管理方式。從編制2023年預(yù)算起，在全縣范圍內(nèi)全面實(shí)施零基預(yù)算改革，打破“基數(shù)+增長(zhǎng)”的支出固化格局，構(gòu)建該保必保、應(yīng)省盡省、講求績(jī)效的資金安排機(jī)制，增強(qiáng)縣委、縣政府決策部署保障能力，為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供財(cái)力支撐。

二、改革措施

（一）編制政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單

財(cái)政部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)圍繞中央及省、市、縣決策部署，編制具有戰(zhàn)略性、全局性、基礎(chǔ)性的公共服務(wù)、產(chǎn)業(yè)扶持、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目三類政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單，明確事項(xiàng)名稱、保障對(duì)象、保障內(nèi)容、保障標(biāo)準(zhǔn)、保障方式、保障期限、支出責(zé)任等。

1．編制公共服務(wù)項(xiàng)目清單。主要包括教育、衛(wèi)生健康、養(yǎng)老托幼、社會(huì)救助、文化體育等領(lǐng)域重大公共服務(wù)事項(xiàng)。財(cái)政部門(mén)會(huì)同主管部門(mén)根據(jù)中央及省規(guī)定的基本公共服務(wù)領(lǐng)域保障內(nèi)容、保障范圍、保障標(biāo)準(zhǔn)、分擔(dān)比例等，以及縣委、縣政府確定的其他重大公共服務(wù)事項(xiàng)，編制公共服務(wù)項(xiàng)目清單。主要保障普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性的基本公共服務(wù)事項(xiàng)，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，優(yōu)先保障中央及省規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)。基本公共服務(wù)以外事項(xiàng)，更多通過(guò)市場(chǎng)化方式提供。

2．編制產(chǎn)業(yè)扶持項(xiàng)目清單。主要是根據(jù)我縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃確定的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，需重點(diǎn)扶持關(guān)鍵領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)項(xiàng)目，重點(diǎn)扶持祁紅、電子、文旅、中醫(yī)（藥）四大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。財(cái)政部門(mén)根據(jù)縣委、縣政府年度重點(diǎn)工作安排，對(duì)各部門(mén)申報(bào)的支持項(xiàng)目，結(jié)合財(cái)力，按照輕重緩急排序，統(tǒng)籌編制產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目清單。嚴(yán)格控制競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域財(cái)政投入，減少直接補(bǔ)助、無(wú)償補(bǔ)助等扶持方式，更多采取政府引導(dǎo)基金、融資貼息等市場(chǎng)化方式支持。

3．編制重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目清單。主要包括交通、水利、農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，以及重大信息化建設(shè)項(xiàng)目。財(cái)政部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)，根據(jù)縣委、縣政府決策部署，以及上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的投資計(jì)劃，編制重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目清單。純公益性項(xiàng)目以財(cái)政保障為主，根據(jù)財(cái)力可能、發(fā)展需要，合理確定建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施進(jìn)度。有一定收益項(xiàng)目要通過(guò)地方政府專項(xiàng)債券、市場(chǎng)化融資等多種方式籌集建設(shè)資金，更多發(fā)揮市場(chǎng)作用。

4．加強(qiáng)項(xiàng)目清單動(dòng)態(tài)管理。政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單是相關(guān)領(lǐng)域預(yù)算安排的重要依據(jù)，與年度預(yù)算同步編制，每年根據(jù)實(shí)施情況、資金使用績(jī)效、年度重點(diǎn)工作變化等動(dòng)態(tài)調(diào)整和完善。財(cái)政部門(mén)要將政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單隨年度預(yù)算提交縣政府審定。

（二）創(chuàng)新預(yù)算編制方式

1．取消支出基數(shù)。打破預(yù)算安排和資金分配的基數(shù)依賴，所有預(yù)算支出均以零為基點(diǎn)，以縣委、縣政府決策部署和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)為導(dǎo)向，以政府當(dāng)年可用財(cái)力為基礎(chǔ)，根據(jù)資金實(shí)際需求、項(xiàng)目輕重緩急、績(jī)效評(píng)價(jià)情況等統(tǒng)籌核定。

2．分類編制預(yù)算。保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出，實(shí)行以定員定額為主的預(yù)算編制方法，根據(jù)縣委組織部、縣委編辦、人力資源社會(huì)保障局、機(jī)關(guān)事務(wù)管理中心等部門(mén)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)編制、實(shí)有人員、基本工資、津貼補(bǔ)貼、公務(wù)用車等基礎(chǔ)信息，按照財(cái)政部門(mén)制定的定員定額標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)編制。政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單支出，根據(jù)清單所列事項(xiàng)細(xì)化編制到具體部門(mén)、單位。其他項(xiàng)目支出實(shí)行先有項(xiàng)目后有預(yù)算的編制方法，各部門(mén)要提前謀劃儲(chǔ)備項(xiàng)目。

3．健全支出預(yù)算排序機(jī)制。預(yù)算原則上按以下順序安排：“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出，地方政府債券還本付息支出，政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單確定的支出，部門(mén)必須開(kāi)展的一般事業(yè)發(fā)展支出和其他支出。

（三）推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌整合

1．加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌。各部門(mén)要根據(jù)政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單，梳理、整合部門(mén)主管的項(xiàng)目資金，聚焦支持保障清單所列事項(xiàng)。推動(dòng)跨部門(mén)資金統(tǒng)籌整合，對(duì)目標(biāo)相近、內(nèi)容類同的財(cái)政資金原則上由一個(gè)行業(yè)主管部門(mén)牽頭管理。

2．強(qiáng)化部門(mén)和單位收入統(tǒng)籌。各部門(mén)和單位要將取得的各類收入納入部門(mén)或單位預(yù)算，在部門(mén)非財(cái)政撥款收入可以滿足支出需要時(shí)，不得申請(qǐng)新增財(cái)政撥款。

3．健全專項(xiàng)資金退出機(jī)制。專項(xiàng)資金預(yù)算一年一定，執(zhí)行期限最長(zhǎng)不超過(guò)3年。政策已到期、目標(biāo)已完成、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差或不再具備執(zhí)行條件的項(xiàng)目，一律清理退出。未定執(zhí)行期限項(xiàng)目，要逐項(xiàng)明確執(zhí)行期限。編制2023年預(yù)算時(shí)，對(duì)執(zhí)行超過(guò)3年的專項(xiàng)資金逐項(xiàng)清理退出。

（四）硬化預(yù)算約束

1．加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。將過(guò)“緊日子”作為預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的方針，執(zhí)行中堅(jiān)持無(wú)預(yù)算不支出，除縣委、縣政府明確要求以及應(yīng)急救災(zāi)、疫情防控等特殊支出外，原則上不受理、不安排、不審批各類預(yù)算追加。對(duì)確需出臺(tái)的政策，通過(guò)統(tǒng)籌當(dāng)年相關(guān)資金解決，統(tǒng)籌當(dāng)年資金無(wú)法解決的，納入以后年度預(yù)算安排。

2．盤(pán)活存量資金。健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管機(jī)制，及時(shí)跟進(jìn)轉(zhuǎn)移支付資金分配、撥付、使用情況。對(duì)預(yù)計(jì)當(dāng)年無(wú)法形成支出的項(xiàng)目資金，及時(shí)收回預(yù)算，依規(guī)統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需支持的領(lǐng)域。落實(shí)部門(mén)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理制度，除按規(guī)定留用外，一律收回預(yù)算統(tǒng)籌。

3．健全激勵(lì)約束機(jī)制。完善年度預(yù)算安排與人大審查、巡視巡察、審計(jì)監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及預(yù)算執(zhí)行情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等掛鉤機(jī)制，原則上優(yōu)先保障績(jī)效好的項(xiàng)目，削減或取消預(yù)算執(zhí)行率偏低、績(jī)效較差、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較多的項(xiàng)目。

（五）深化配套制度改革

1．深化預(yù)算績(jī)效管理。將績(jī)效管理實(shí)質(zhì)性嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程。新增重大政策和項(xiàng)目，按規(guī)定開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，未開(kāi)展評(píng)估或評(píng)估未通過(guò)的，一律不得納入預(yù)算安排。對(duì)實(shí)施期超過(guò)一年的重大政策、項(xiàng)目實(shí)行全生命周期跟蹤問(wèn)效。

2．加快預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。加強(qiáng)基本支出定員定額管理，根據(jù)履職需要、市場(chǎng)價(jià)格、實(shí)際支出水平等情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)體系。以政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單為基礎(chǔ)，根據(jù)支出政策、項(xiàng)目要素及成本、財(cái)力水平、實(shí)際執(zhí)行情況等，加快推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。

3．實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理。預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，未納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目一律不得安排預(yù)算。牢固樹(shù)立“先謀事、再排錢(qián)”理念，提前研究謀劃，常態(tài)化開(kāi)展預(yù)算項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。加強(qiáng)項(xiàng)目入庫(kù)、安排、分配、撥付、退出全流程管理，完善項(xiàng)目庫(kù)滾動(dòng)管理和定期清理機(jī)制，提高項(xiàng)目管理水平。

三、組織保障

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)實(shí)施零基預(yù)算改革的重要意義，把實(shí)施零基預(yù)算改革工作作為優(yōu)化財(cái)政資源配置、提高財(cái)政資金使用效益的重要手段，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)化協(xié)同配合，確保改革工作有序?qū)嵤⑷〉脤?shí)效。

（二）協(xié)同配合，強(qiáng)力推動(dòng)。財(cái)政部門(mén)牽頭零基預(yù)算改革工作，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，改進(jìn)預(yù)算審核方式，完善配套制度。預(yù)算部門(mén)是零基預(yù)算實(shí)施主體，要切實(shí)轉(zhuǎn)變預(yù)算編制和執(zhí)行理念，加強(qiáng)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)改革任務(wù)。

（三）智慧治理，互聯(lián)共享。完善預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，規(guī)范預(yù)算管理要素、業(yè)務(wù)流程和控制規(guī)則，加快大數(shù)據(jù)智能化推廣應(yīng)用，推進(jìn)數(shù)據(jù)信息互聯(lián)互通、共享共用，實(shí)現(xiàn)資金來(lái)源去向全程留痕、可追溯，為全面實(shí)施零基預(yù)算改革提供有效支撐。